二次供水改造工程审计关注点及建议

居民住宅二次供水改造涉及千家万户的切身利益，是重大的民生工程。各级政府为保障居民用水需求，积极推进二次供水设施改造，实行二次供水设施规范管理，从根本上解决居民用水困难。但是，在改造过程中，涉及到的各方单位和利益主体存在诸多冲突，不能形成固定有效的统一管理模式。通过对二次供水改造项目的审计，提出需关注的问题，促进二次供水改造项目规范管理，提高资金使用绩效，推动惠民实事落到实处。

一、需关注的问题

（一）计划制定及执行情况。审计中应重点关注：核实普查阶段的数据是否真实准确；查看项目计划的制定、执行情况，是否将以前年度实施项目列入计划清单，是否将年度内未完工项目调整出考核清单，年度计划的调整是否按相关要求报批，是否存在擅自调整改造计划的情况。

（二）改造资金筹备及使用。民生工程是否能落到实处，资金的到位及使用尤为关键。审计中应重点关注：核查财政预算申报时测算改造资金的准确性，是否存在多测算改造资金，影响财政预算的安排；核查各级改造资金的筹备情况，是否按照相关规定要求足额配套到位；查看改造资金的拨付及使用情况，改造资金是否按工程进度及时拨付，有无拖欠工程款的情况，是否存在资金截留或将改造资金用于其他工程，是否存在利用改造资金支付计划外项目，是否存在资金超付的情况。

（三）项目建设管理。审计中应重点关注：项目是否按相关流程进行报批报建，有无未批先建或批后未建的情况；是否按规定对工程的质量进行检测，工程质量是否合格；现场抽查相关材料、设备是否满足国家的相关法规要求，有无以次充好或不满足设计图纸的情况；核查是否存在项目调研不足，建完后拆除或方案调整导致损失浪费增加投资的情况，查看项目是否按规定的程序办理工程验收，是否存在未验收先交付使用的情况；核查项目的结算办理情况，是否存在虚列工程成本，多计工程价款的情况。

（四）改造效果。审计中应重点关注：改造中如原消防水源与生活用水为同一水源，在改造中应将新水源及时与消防系统连接，不能仅对生活供水进行改造，而忽视消防用水的重要性；核实居民入户连接工作的开展情况，是否存在部分居民的入户连接未完成，是否存在新旧两套水源系统并存；核实入户收费标准的制定与执行，是否存在乱收费或收费标准不一致的情况。

（五）移交、运营维护情况。二次供水改造项目的效益如何，在于后期的运行管理和维护阶段，只有形成规范的管理模式，才能保障居民用水需求。审计中应重点关注：检查已完工项目的移交手续办理情况，核查建成投入使用后未办理移交的原因，推进项目的移交办理；查看移交后的运营维护管理情况，是否定期对水箱进行清理，按规定对水质进行检测；查看运维信息管理平台的接入及使用，是否将所有的泵房数据已接入并传送至信息平台，信息平台数据接收和传输是否能正常运行，是否能及时查看泵房运行的相关信息。

二、对二次供水改造项目的建议

一是各改造责任主体单位和行业主管部门应全面摸清基本情况，做好改造项目普查工作，科学编制二次供水改造计划、合理上报并严格按照审核下达的任务组织实施。对在改造过程中确需对计划进行调整的，应完善项目调整的程序，按照规定程序进行调整审批。

二是根据实际情况，确定改造方案，科学合理的编制改造资金预算。足额落实改造资金，统筹协调资金的使用，合理控制工程款支付，确保资金高效使用。

三是严格按基本建设程序进行项目建设，加强工程质量监督管理，项目建设完成后及时办理竣工验收手续，保证工程实体质量，并按相关规范要求完成工程结算工作，控制工程造价。

四是改造责任主体单位和行业主管部门应积极协调各方关系，在不损害相关单位和人员的利益前提下，积极推进项目建设，确保改造项目顺利完成并惠及于民。

五是运维管理单位应建立长效运维管理机制，定期对设备进行维护管理，保障水质安全，维护改造成果。